Dubai'de Vergi ve Muhasebe Süreçleri Hakkında Güncel Bilgiler

Birleşik Arap Emirlikleri’nde uygulanan vergi sistemleri, özellikle Dubai'de şirket kurmak isteyen girişimciler ve uluslararası yatırımcılar açısından dikkatle incelenmesi gereken konular arasında yer alır. Vergi oranlarının düşük olması ve serbest bölgelerde sunulan avantajlar, Dubai’yi iş yapmak isteyenler için cazip hâle getirmekle birlikte son yıllarda yürürlüğe giren düzenlemeler doğrultusunda Dubai’de faaliyet gösteren şirketlerin vergi ve muhasebe süreçlerinin doğru yönetilmesi kritik öneme sahiptir.

Dubai’de KDV Uygulamasına Kimler Tâbidir?

Birleşik Arap Emirlikleri’nde Katma Değer Vergisi (KDV), 2018 yılında yürürlüğe girmiştir ve genel oran %5’tir. Ancak bu uygulama tüm şirketleri kapsamaz. Yıllık cirosu 375.000 AED’nin altında kalan işletmeler için KDV kaydı zorunlu değildir. İhracat yapan veya yurt dışından hizmet sağlayan şirketler ise belirli durumlarda KDV’den muaf tutulabilir. Bu nedenle Dubai'de şirket açma sürecinde KDV durumunun şirketin faaliyetin niteliği doğrultusunda değerlendirilmesi gerekir.

Serbest Bölge Şirketlerinde KDV Durumu Nasıl İşler?

Dubai’deki serbest bölgeler, yatırımcılara sağladığı vergi avantajlarıyla öne çıkar. Ancak her serbest bölge KDV’den muaf değildir. Federal Tax Authority (FTA), belirli bölgeleri “designated zone” olarak belirlemiştir. Bu bölgelerde faaliyet gösteren şirketlerin yalnızca designated zone içindeki diğer firmalarla gerçekleştirdiği ticaret işlemleri KDV’den muaftır. Ana karaya yapılan satışlar ya da designated zone dışına verilen hizmetlerde %5 oranında KDV uygulanır. Bununla birlikte serbest bölgede bulunan bir işletmenin ofis kiralaması veya hizmet satın alması gibi işlemler KDV’ye tabidir.

Kurumlar Vergisi Uygulaması ve Serbest Bölge Şirketleri

BAE’de 2023 yılı itibarıyla yürürlüğe giren kurumlar vergisi uygulaması, iş dünyası için önemli bir dönüm noktası olmuş ve standart vergi oranı %9 olarak belirlenmiştir. Ancak serbest bölgelerde faaliyet gösteren ve belirli kriterleri karşılayan şirketler, bu vergi yükümlülüğünden muaf tutulabilir. “Qualifying Free Zone Person” statüsünü taşıyan, yalnızca serbest bölgedeki diğer şirketlerle iş yapan ve ekonomik varlık şartlarını sağlayan işletmeler, bu muafiyetten faydalanabilir. Aksi takdirde serbest bölgedeki şirketler de genel kurumlar vergisi oranına tabi olur.

KDV Beyannamesi İçin Uygulanan Süreler ve Gecikme Cezaları

KDV mükellefi olan şirketler için beyan süreci her üç ayda bir tamamlanır. Her çeyrek dönemi takip eden ayın sonuna kadar beyanda bulunulması gerekir. İlk gecikmede 1.000 AED sabit ceza uygulanırken tekrar eden gecikmelerde ceza 2.000 AED’ye çıkar. Beyanın yapılmaması durumunda faiz de uygulanır. Bu nedenle, Dubai'de şirket kurmak isteyen girişimcilerin beyan takvimine hâkim olması ve düzenli muhasebe süreçleri yürütmesi şarttır.

Kurumlar Vergisi Kayıt Süresi ve Geç Başvuru Cezaları

Dubai’de yürürlüğe giren kurumlar vergisi rejimi doğrultusunda, şirketlerin FTA sistemine kayıt yaptırmaları zorunludur. Her işletme için farklı tarihlerde son başvuru günleri belirlenmiştir. Bu tarihlere uyulmaması hâlinde Federal Tax Authority tarafından 10.000 AED tutarında idari para cezası uygulanır. Gecikmeler, aynı zamanda şirketin vergi incelemesine alınmasına neden olabilir. Dubai Freezone, hizmet verdiği tüm müşterilerine ilişkin süreçleri titizlikle takip ederek istenmeyen durumlarla karşılaşılmasını önlemektedir.

Serbest Bölgeden Ana Karaya Ticaret Mümkün mü?

Serbest bölgede faaliyet gösteren şirketlerin Dubai ana karasında ticari işlem gerçekleştirmesi mümkündür. Ancak bu süreç belirli yasal düzenlemelere tabidir. Bu bölgelerde kurulan şirketlerin, doğrudan ana karadaki müşterilere mal veya hizmet satışı yapması, mevzuata aykırı kabul edilir. Bu nedenle serbest bölge şirketlerinin ana kara pazarına erişim sağlayabilmesi için iki farklı yol izlenebilir. İlki, Dubai ana karasında lisanslı bir distribütörle çalışmaktır. Bu yöntemle ürünler, yetkili distribütör aracılığıyla iç piyasaya sunulabilir. İkinci yol ise serbest bölge şirketinin ana karada bir şube açarak bu şube üzerinden satış yapmasıdır. Her iki yöntem de Dubai’nin yasal ticaret yapısına uygun şekilde ilerlemeyi mümkün kılar.

Bu işlemlerde dikkat edilmesi gereken önemli bir unsur da KDV uygulamasıdır. Ana kara üzerinden yapılan satış işlemleri, %5 oranında KDV’ye tabidir. Dolayısıyla, serbest bölge şirketi hangi yöntemi seçerse seçsin, vergi yükümlülüklerini doğru biçimde yerine getirmelidir. Diğer yandan lojistik planlama, ithalat beyanları ve gümrük işlemleri de ana kara mevzuatına uygun şekilde gerçekleştirilmelidir. Ürünlerin taşınmasından faturalandırılmasına kadar tüm süreçlerde, ana kara ile serbest bölge arasındaki farklar gözetilerek hareket edilmelidir. Dubai Freezone, bu süreçlerin her adımında yatırımcılara profesyonel destek sunar ve ticari faaliyetin yasal çerçevede ilerlemesini sağlar.

Dubai Freezone ile Şirket Kurulumunda Avantajlı Başlangıç

Dubai Freezone, Dubai’de şirket açma sürecine adım atan yatırımcılara yönelik rehberlik ve danışmanlık hizmetleriyle sürecin her aşamasında destek sunar. Vergi ve muhasebe yükümlülükleri, yerel mevzuatlar ve serbest bölge düzenlemeleri konusunda doğru yönlendirmeler yapılması, hem yasal uyumun sağlanması hem de cezai yaptırımların önlenmesi açısından önemlidir. Uluslararası ticarete açık yapısıyla öne çıkan Dubai’de şirket kurmak isteyen herkes, güvenli ve avantajlı bir başlangıç için Dubai Freezone’un deneyiminden faydalanabilir.

Dubai Freezone’u ziyaret etmek ve daha fazla bilgi edinmek için web sitemizi ziyaret edebilirsiniz: https://dubaifreezone.com.tr/